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Combien mettre de côté quand on est auto-entrepreneur en 2026 ?
Un client vous paie 1 000 €. Une partie de cette somme ne vous appartient déjà plus : elle ira à l'Urssaf, à la formation professionnelle, parfois à votre chambre consulaire et aux impôts. Voici comment savoir combien virer de côté à chaque paiement, pour ne plus avoir de mauvaise surprise au moment de déclarer.
Article mis à jour le 23 octobre 2026. Taux 2026 de la micro-entreprise, relevés sur service-public.gouv.fr et economie.gouv.fr.
La réponse courte : entre 13 % et 28 % de chaque paiement
La part à mettre de côté dépend surtout de deux choses : ce que vous faites (vente, services, activité libérale) et la façon dont vous payez votre impôt (versement libératoire ou impôt classique). Avec le versement libératoire, tout est proportionnel au chiffre d'affaires, donc facile à calculer :
| Votre activité | Cotisations | Formation + chambre | Impôt (versement libératoire) | Total à mettre de côté |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | ≈ 0,12 % | 1 % | ≈ 13,4 % |
| Artisan, prestations de services | 21,2 % | ≈ 0,78 % | 1,7 % | ≈ 23,7 % |
| Activité libérale non réglementée | 25,6 % | 0,2 % | 2,2 % | ≈ 28 % |
Taux appliqués au chiffre d'affaires encaissé, hors Acre. Formation : 0,1 % pour la vente, 0,3 % pour un artisan, 0,2 % en libéral. Chambre : taxe pour frais de chambre des métiers (0,48 % pour un artisan) ou de commerce (0,015 % pour la vente).
Exemple de calcul sur 1 000 € encaissés
Prenons un artisan en prestations de services, qui a choisi le versement libératoire. Pour 1 000 € reçus :
- cotisations sociales : 1 000 × 21,2 % = 212 € ;
- formation professionnelle : 1 000 × 0,3 % = 3 € ;
- chambre des métiers : 1 000 × 0,48 % = 4,80 € ;
- impôt sur le revenu : 1 000 × 1,7 % = 17 €.
Total : 236,80 € à virer de côté. Il lui reste 763,20 €, avant ses propres dépenses (matériel, carburant, assurance, téléphone…). C'est ce chiffre-là qui compte pour savoir ce que l'on gagne vraiment.
Le même calcul pour une vente de marchandises donne environ 134 € à mettre de côté, et environ 280 € pour une activité libérale non réglementée. Vous pouvez refaire le calcul avec votre propre montant dans le simulateur gratuit de la page d'accueil.
Et si vous n'avez pas le versement libératoire ?
Sans versement libératoire, l'impôt ne se paie pas au fil des paiements : votre chiffre d'affaires s'ajoute aux autres revenus du foyer, après un abattement forfaitaire (71 % pour la vente, 50 % pour les services commerciaux et artisanaux, 34 % pour les activités libérales). L'impôt dépend alors de toute la situation du foyer.
Le réflexe simple : mettez de côté les cotisations, la formation et la chambre à chaque paiement, puis une réserve à part pour l'impôt. Pour l'ajuster, regardez le taux de prélèvement à la source indiqué dans votre espace impots.gouv.fr ou sur votre dernier avis d'impôt.
Pourquoi le faire à chaque paiement, et pas en fin de trimestre
Les cotisations se déclarent et se paient chaque mois ou chaque trimestre, selon votre choix. Entre deux déclarations, l'argent est sur votre compte et il est facile de le dépenser sans y penser. Quand la déclaration arrive, la somme n'est plus là.
Virer la bonne part dès qu'un client paie a trois avantages :
- Vous êtes tranquille au moment de déclarer : l'argent attend déjà sur un compte à part.
- Vous voyez ce que vous gagnez vraiment, et pas seulement ce que vous encaissez.
- Vous fixez mieux vos prix : si ce qui reste par heure est trop bas, vous le voyez tout de suite.
Comment s'organiser en 3 étapes
1. Ouvrez un compte ou un livret « réserve »
Un simple livret ou un second compte suffit. Le but est que l'argent des cotisations ne se mélange pas avec celui du quotidien.
2. Notez chaque paiement et virez la part du jour
Date, client, montant, part à mettre de côté. Une ligne par paiement. Cela prend une minute et vous servira aussi pour remplir votre déclaration (vous déclarez ce que vous avez encaissé sur la période).
3. Vérifiez une fois par an vos taux
Les taux changent souvent au 1er janvier. Un taux faux de quelques points, sur une année entière, finit par faire une belle différence. Vérifiez-les sur service-public.gouv.fr ou sur le site de l'Urssaf.
Les erreurs qui coûtent cher
- Raisonner sur le bénéfice : en micro-entreprise, les cotisations se calculent sur le chiffre d'affaires, même si vous avez eu beaucoup de dépenses.
- Oublier la formation et la chambre : ce sont de petits pourcentages, mais ils s'ajoutent à chaque paiement.
- Prendre le taux d'une autre activité : un artisan qui applique le taux de la vente met de côté à peine plus de la moitié de ce qu'il doit.
- Garder les taux d'une ancienne année : le taux des activités libérales non réglementées, par exemple, a augmenté ces dernières années.
Ne refaites plus le calcul à la main
Le tableau « Combien mettre de côté ? » calcule, paiement par paiement, la part de l'Urssaf, la part de l'impôt et ce qui est à vous. Il récapitule par mois et par trimestre pour votre déclaration, et vous alerte avant les seuils de TVA. Taux 2026 déjà remplis, guide PDF inclus.
Vous fixez aussi vos prix ? Le lot calculateur de tarif + tableau réunit les deux fichiers. Vous démarrez ? Le module « Déclarer et payer au bon moment » explique les échéances.
Questions fréquentes
Combien mettre de côté sur 1 000 € en auto-entrepreneur ?
En 2026, avec le versement libératoire : environ 134 € pour la vente de marchandises, environ 237 € pour un artisan en services et environ 280 € pour une activité libérale non réglementée. Sans versement libératoire, ajoutez une réserve pour l'impôt du foyer.
Les cotisations se calculent-elles sur le chiffre d'affaires ou sur le bénéfice ?
Sur le chiffre d'affaires encaissé. Vos dépenses ne réduisent pas les cotisations en micro-entreprise.
Et avec l'Acre ?
L'Acre réduit les cotisations pendant les premiers mois d'activité. La part à mettre de côté est donc plus faible au début, puis remonte. Vérifiez la durée et le taux qui s'appliquent à votre cas sur le site de l'Urssaf.
Faut-il mettre de côté pour la TVA ?
Non, tant que vous êtes en franchise en base de TVA (« TVA non applicable, art. 293 B du CGI »). Si vous dépassez les seuils, la TVA facturée devra être reversée : il faut alors aussi la mettre de côté.
Ces chiffres valent-ils conseil fiscal ?
Non. Ce sont des estimations à partir des taux officiels 2026. Seuls l'Urssaf et l'administration fiscale font foi pour votre situation.